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| Liquidity Ratio का हिंदी मीनिंग : - | तरलता का अनुपात, नकदी अनुपात, नकदी निधि अनुपात, होता है. |
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Liquidity Ratio की हिंदी में परिभाषा और अर्थ, जब वित्त पोषण की बात आती है, तो तरलता पर विचार करना एक महत्वपूर्ण पहलू है. और तरलता अनुपात एक आवश्यक लेखा उपकरण है जिसका उपयोग उधारकर्ता की वर्तमान ऋण चुकौती क्षमता को निर्धारित करने के लिए किया जाता है. बस, यह अनुपात दर्शाता है कि क्या कोई व्यक्ति या व्यवसाय बिना किसी बाहरी वित्तीय सहायता के अल्पावधि बकाया का भुगतान कर सकता है. तरल संपत्तियों को ध्यान में रखते हुए, कंपनी की सुरक्षा सीमा को मान्य करने के लिए वर्तमान वित्तीय दायित्वों का विश्लेषण किया जाता है.
तरलता अनुपात एक वित्तीय अनुपात है जो बताता है कि किसी कंपनी के पास अपने अल्पकालिक ऋण का भुगतान करने के लिए पर्याप्त कार्यशील पूंजी है या नहीं. कार्यशील पूंजी वर्तमान परिसंपत्तियों से आती है - विशेष रूप से नकद और नकद समकक्ष (जैसे कि विपणन योग्य प्रतिभूतियां जिन्हें नकदी प्रवाह बनाने के लिए बेचा जा सकता है).
किसी कंपनी के तरलता अनुपात की गणना करने का सबसे सरल तरीका उसकी वर्तमान संपत्ति को उसकी वर्तमान देनदारियों से विभाजित करना है. अक्सर वित्तीय विश्लेषक अल्पकालिक दायित्वों पर पूरी तरह ध्यान केंद्रित करते हैं; लंबी अवधि के वित्तीय दायित्वों को कई वर्षों में वापस भुगतान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है और यह आवश्यक रूप से वित्तीय स्वास्थ्य को प्रकट नहीं करता है.
4 सामान्य liquidity अनुपात -
एक कंपनी का तरलता अनुपात आमतौर पर चार रूपों में से एक लेता है.
वर्तमान अनुपात - किसी कंपनी या व्यक्ति के वर्तमान अनुपात की गणना करना तरलता को मापने का सबसे सरल और सबसे सामान्य तरीका है. वर्तमान अनुपात एक कंपनी की कुल वर्तमान संपत्ति को देखता है - नकद संपत्ति और अन्यथा - ऋण दायित्वों की तरह उनकी कुल वर्तमान देनदारियों के खिलाफ. करंट रेशियो फॉर्मूला है: करंट रेशियो = करंट एसेट्स / करंट लायबिलिटीज. त्वरित अनुपात: त्वरित अनुपात वर्तमान अनुपात की तुलना में उच्च तरलता परिसंपत्तियों को ध्यान में रखता है. त्वरित अनुपात एक कंपनी के नकद और नकद समकक्ष, अल्पकालिक निवेश और उसकी वर्तमान देनदारियों के खिलाफ देय खातों पर विचार करता है. पार्टी के त्वरित अनुपात की गणना के लिए इस सूत्र का उपयोग करें: त्वरित अनुपात = (नकद और नकद समकक्ष, देय खाते, अल्पकालिक निवेश) / वर्तमान देयताएं.
एसिड-टेस्ट अनुपात - एसिड-टेस्ट अनुपात त्वरित अनुपात पर भिन्नता है, जो मौजूदा परिसंपत्तियों से माल और प्रीपेड लागत घटाता है. अम्ल-परीक्षण अनुपात की गणना के लिए इस सूत्र का उपयोग करें: अम्ल-परीक्षण अनुपात = (वर्तमान संपत्ति - सूची - पूर्व-भुगतान लागत) / वर्तमान देयताएं.
नकद अनुपात - नकद अनुपात किसी कंपनी की तरलता को मापने का सबसे सख्त साधन है क्योंकि यह केवल उच्चतम तरलता संपत्ति के लिए जिम्मेदार है, जो नकद और तरल स्टॉक हैं. नकद अनुपात की गणना के लिए इस सूत्र का उपयोग करें: नकद अनुपात = (नकद और नकद समकक्ष) / वर्तमान देयताएं.
ये सभी चार सामान्य तरलता अनुपात कुल देनदारियों के बजाय अल्पकालिक देनदारियों (जैसे देय खाते और नियमित कर्मचारी वेतन) पर ध्यान केंद्रित करते हैं. दीर्घकालिक ऋण को कई वर्षों में वापस भुगतान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है, और कुछ मामलों में, एक व्यवसाय अपने दीर्घकालिक ऋण को एक बार में भुगतान न करके अधिक पैसा कमा सकता है. यह कम ब्याज दरों के समय में विशेष रूप से सच है.
एक तरलता अनुपात तीन वित्तीय संकेतकों में से एक को प्रकट कर सकता है.
एक का तरलता अनुपात - यदि किसी कंपनी की वर्तमान संपत्ति उसकी वर्तमान देनदारियों के बराबर है, तो उसका तरलता अनुपात एक होगा. दूसरे शब्दों में, इसकी वर्तमान संपत्ति अपने वर्तमान अल्पकालिक ऋण के सौ प्रतिशत का भुगतान कर सकती है.
एक से कम का तरलता अनुपात: यदि किसी कंपनी का तरलता अनुपात एक से कम है, तो कंपनी के पास अपने अल्पकालिक ऋण दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त नकदी (या नकद समकक्ष) नहीं है. उदाहरण के लिए, 0.75 के तरलता अनुपात का मतलब है कि कंपनी के पास अपनी अल्पकालिक देनदारियों का 75 प्रतिशत भुगतान करने के लिए केवल पर्याप्त नकदी है. यह एक तरलता संकट की भविष्यवाणी कर सकता है.
एक से अधिक तरलता अनुपात - यदि किसी व्यवसाय का वर्तमान अनुपात एक से अधिक मापता है, तो उसके पास अपनी बैलेंस शीट पर अल्पकालिक ऋणों को कवर करने के लिए पर्याप्त तरल संपत्ति से अधिक है. उदाहरण के लिए, एक वित्तीय विवरण जो दो के तरलता अनुपात को दर्शाता है, यह दर्शाता है कि कंपनी के पास अपनी देनदारियों को दो गुना अधिक भुगतान करने के लिए पर्याप्त नकद संपत्ति (या समतुल्य) है.
यह एक ऐसा अनुपात है जो किसी की कर्ज चुकाने की क्षमता को बताता है कि वे कब और कब देय हो गए हैं. दूसरे शब्दों में, हम कह सकते हैं कि यह अनुपात बताता है कि एक कंपनी कितनी जल्दी अपनी वर्तमान संपत्ति को नकदी में बदल सकती है ताकि वह समय पर अपनी देनदारी का भुगतान कर सके. आमतौर पर लिक्विडिटी और शॉर्ट टर्म सॉल्वेंसी का इस्तेमाल एक साथ किया जाता है.
तरलता अनुपात वित्तीय मेट्रिक्स का एक महत्वपूर्ण वर्ग है जिसका उपयोग बाहरी पूंजी को बढ़ाए बिना मौजूदा ऋण दायित्वों का भुगतान करने के लिए देनदार की क्षमता को निर्धारित करने के लिए किया जाता है. तरलता अनुपात वर्तमान अनुपात, त्वरित अनुपात और ऑपरेटिंग कैश फ्लो अनुपात सहित मीट्रिक की गणना के माध्यम से ऋण दायित्वों और सुरक्षा के मार्जिन का भुगतान करने की कंपनी की क्षमता को मापता है.
तरलता संपत्ति को जल्दी और सस्ते में नकदी में बदलने की क्षमता है. liquidity अनुपात सबसे अधिक उपयोगी होते हैं जब उनका तुलनात्मक रूप में उपयोग किया जाता है. यह विश्लेषण आंतरिक या बाह्य हो सकता है. उदाहरण के लिए, तरलता अनुपात के संबंध में आंतरिक विश्लेषण में एक ही लेखांकन विधियों का उपयोग करके रिपोर्ट की गई कई लेखांकन अवधियों का उपयोग करना शामिल है.
पिछली अवधियों की तुलना वर्तमान संचालन से करने से विश्लेषकों को व्यवसाय में परिवर्तनों को ट्रैक करने की अनुमति मिलती है. सामान्य तौर पर, एक उच्च तरलता अनुपात दर्शाता है कि एक कंपनी अधिक तरल है और बकाया ऋणों का बेहतर कवरेज है. वैकल्पिक रूप से, बाहरी विश्लेषण में एक कंपनी के तरलता अनुपात की तुलना दूसरे या पूरे उद्योग से करना शामिल है. बेंचमार्क लक्ष्यों को स्थापित करते समय कंपनी की रणनीतिक स्थिति की तुलना अपने प्रतिस्पर्धियों से करने के लिए यह जानकारी उपयोगी है.
उद्योगों को देखते समय तरलता अनुपात विश्लेषण उतना प्रभावी नहीं हो सकता है क्योंकि विभिन्न व्यवसायों को विभिन्न वित्तपोषण संरचनाओं की आवश्यकता होती है. विभिन्न भौगोलिक स्थानों में विभिन्न आकारों के व्यवसायों की तुलना करने के लिए liquidity अनुपात विश्लेषण कम प्रभावी है.
तरलता संपत्ति या निकट-नकद प्रतिभूतियों को नकदी में त्वरित रूप से परिवर्तित करके अल्पकालिक देनदारियों का भुगतान करने की कंपनी की क्षमता को मापने का एक उपकरण है. व्यवसाय आमतौर पर तत्काल संपत्ति का उपयोग करके अपनी वित्तीय देनदारियों का भुगतान करते हैं. इसका मतलब है कि कोई व्यवसाय अपने अल्पकालिक वित्तीय दायित्वों का भुगतान करने के लिए अपनी संपत्ति को कितनी जल्दी पैसे में बदल सकता है.
तो, तरलता अनुपात क्या है? अनिवार्य रूप से, एक तरलता अनुपात एक वित्तीय मीट्रिक है जिसका उपयोग आप किसी व्यवसाय की उनके ऋणों का भुगतान करने की क्षमता को मापने के लिए कर सकते हैं, जब वे देय हों.
दूसरे शब्दों में, यह हमें बताता है कि क्या किसी कंपनी की मौजूदा संपत्ति उनकी देनदारियों को कवर करने के लिए पर्याप्त है. यद्यपि व्यवसाय के मालिकों के लिए अपनी कंपनी की तरलता की एक मजबूत समझ होना हमेशा एक अच्छा विचार है, लेखांकन तरलता अनुपात मुख्य रूप से लेनदारों / उधारदाताओं द्वारा उपयोग किया जाता है ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि क्रेडिट का विस्तार करना है या नहीं.
तरलता एक छोटी अवधि, आमतौर पर एक वर्ष में अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए फर्म की क्षमता है. liquidity अनुपात परंपरागत रूप से वर्तमान परिसंपत्तियों (अल्पकालिक दायित्वों को पूरा करने के लिए स्रोत) और वर्तमान देनदारियों के बीच संबंधों पर आधारित होते हैं.
महत्वपूर्ण liquidity अनुपात: चालू अनुपात, अम्ल-परीक्षण अनुपात और नकद अनुपात.
वर्तमान अनुपात: एक प्रचलित अनुपात, वर्तमान अनुपात को इस प्रकार परिभाषित किया गया है:
वर्तमान अनुपात = (वर्तमान संपत्ति)/(वर्तमान देयताएं)
वर्तमान संपत्ति में नकद, वर्तमान निवेश, व्यापार प्राप्य, सूची (स्टॉक), ऋण और अग्रिम शामिल हैं. चालू देनदारियां वे देनदारियां हैं जिनके अगले बारह महीनों में परिपक्व होने की उम्मीद है; यह ऋण हो सकता है, जो देय है या कोई मौजूदा देनदारियां और प्रावधान हो सकता है.
एसिड-टेस्ट अनुपात / त्वरित अनुपात: त्वरित अनुपात कंपनी की अपनी सभी मौजूदा देनदारियों का भुगतान करने की क्षमता/क्षमता को इसके निकट नकद या त्वरित संपत्ति का उपयोग करके इंगित करता है, जिसे जल्दी से नकदी में परिवर्तित किया जा सकता है.
त्वरित अनुपात = (तरल संपत्ति)/(वर्तमान देयताएं)
वर्तमान अनुपात और त्वरित अनुपात, दोनों अनुपात उच्च तरलता और अधिक उत्कृष्ट वित्तीय स्वास्थ्य का संकेत देते हैं.
नकद अनुपात: नकद, बैंक शेष कंपनी की सबसे अधिक तरल संपत्ति हैं.
नकद अनुपात = (नकद और बैंक शेष + वर्तमान निवेश)/(वर्तमान देयताएं)
नकद और स्टॉक में उच्च तरलता होती है क्योंकि वे उपयोग और व्यापार में आसान होते हैं. भूमि और अचल संपत्ति आम तौर पर कम तरल होती है, और इसे बेचने और इससे पैसा निकालने में लंबा समय लगता है.
तरलता ऋण का भुगतान करने की क्षमता है जब वे देय होते हैं. तरलता एक व्यवसाय के वित्तीय स्वास्थ्य का एक संकेतक है. प्रत्येक संगठन या संस्था जो लाभप्रद है, स्वयं को दिवालियेपन की स्थिति में पायेगी, और यह अल्पावधि लेनदारों के लिए अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा करने में विफल रहती है.
पर्याप्त तरलता वाली कंपनी के पास अल्पावधि में अपने चालू बिलों का भुगतान करने के लिए पर्याप्त नकदी उपलब्ध होगी. यहां कुछ सबसे लोकप्रिय तरलता अनुपात दिए गए हैं:
वर्तमान अनुपात एक कंपनी की अपनी वर्तमान देनदारियों (एक वर्ष के भीतर देय) का भुगतान करने की क्षमता को अपनी वर्तमान संपत्ति जैसे नकद, प्राप्य खातों और आविष्कारों के साथ मापता है. अनुपात जितना अधिक होगा, कंपनी की तरलता की स्थिति उतनी ही बेहतर होगी.
एक तरलता अनुपात एक प्रकार का वित्तीय अनुपात है जिसका उपयोग कंपनी की अल्पकालिक ऋण दायित्वों का भुगतान करने की क्षमता को निर्धारित करने के लिए किया जाता है. मीट्रिक यह निर्धारित करने में मदद करता है कि क्या कोई कंपनी अपनी वर्तमान देनदारियों को कवर करने के लिए अपनी वर्तमान या तरल संपत्ति का उपयोग कर सकती है.
तीन तरलता अनुपात आमतौर पर उपयोग किए जाते हैं - वर्तमान अनुपात, त्वरित अनुपात और नकद अनुपात. प्रत्येक तरलता अनुपात में, वर्तमान देनदारियों की राशि को समीकरण के हर में रखा जाता है, और तरल संपत्ति की राशि को अंश में रखा जाता है. अनुपात की संरचना को देखते हुए, शीर्ष पर संपत्ति और नीचे देनदारियों के साथ, 1.0 से ऊपर के अनुपात की मांग की जाती है.
1 के अनुपात का मतलब है कि एक कंपनी अपनी सभी मौजूदा देनदारियों को अपनी मौजूदा परिसंपत्तियों के साथ चुका सकती है. 1 से कम के अनुपात (जैसे, 0.75) का अर्थ होगा कि एक कंपनी अपनी वर्तमान देनदारियों को पूरा करने में सक्षम नहीं है.
1 से अधिक अनुपात (जैसे, 2.0) का अर्थ होगा कि एक कंपनी अपने मौजूदा बिलों को पूरा करने में सक्षम है. वास्तव में, 2.0 के अनुपात का मतलब है कि एक कंपनी अपनी वर्तमान देनदारियों को दो गुना से अधिक कवर कर सकती है. 3.0 के अनुपात का मतलब होगा कि वे अपनी वर्तमान देनदारियों को तीन गुना और आगे भी कवर कर सकते हैं.
तरलता अनुपात कंपनी की विश्वसनीयता के साथ-साथ कंपनी की क्रेडिट रेटिंग को भी प्रभावित करता है. यदि अल्पकालिक देयता के पुनर्भुगतान में लगातार चूक होती है तो यह दिवालिएपन की ओर ले जाएगा. इसलिए यह अनुपात किसी भी कंपनी की वित्तीय स्थिरता और क्रेडिट रेटिंग में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है.
पर्याप्त मात्रा में तरल संपत्ति रखने से समय पर अल्पकालिक वित्तीय दायित्वों का भुगतान करने की क्षमता मिलती है. यहां उपलब्ध तरलता अनुपात प्रकार हैं-
वर्तमान अनुपात का तात्पर्य किसी कंपनी की वर्तमान परिसंपत्तियों का उपयोग करके वर्तमान दायित्वों को पूरा करने की वित्तीय क्षमता से है. यहां वर्तमान परिसंपत्तियों में नकद, स्टॉक, प्राप्य, प्रीपेड व्यय, विपणन योग्य प्रतिभूतियां, जमा आदि शामिल हैं. और, वर्तमान ऋणों में अल्पकालिक ऋण, पेरोल देनदारियां, बकाया व्यय, लेनदार, विभिन्न अन्य देय, आदि शामिल हैं.
चालू अनुपात = चालू संपत्ति / चालू देनदारियां
1 से कम कोई भी मौजूदा अनुपात उस व्यवसाय या व्यक्ति के लिए एक नकारात्मक वित्तीय प्रदर्शन दर्शाता है. एक के नीचे एक वर्तमान अनुपात अपनी संपत्ति के साथ वर्तमान समय के मौद्रिक दायित्वों का भुगतान करने में असमर्थता का संकेत है.
एक उपयोगी वित्तीय मीट्रिक के रूप में, तरलता अनुपात किसी कंपनी की वित्तीय स्थिति को समझने में मदद करता है.
तरलता अनुपात एक कंपनी की नकदी समृद्धि को समझने में मदद करता है. यह अल्पकालिक वित्तीय स्थिति को समझने में भी मदद करता है. एक उच्च अनुपात का तात्पर्य कंपनी की स्थिरता से है. इसके विपरीत, खराब अनुपात में मौद्रिक क्षति का जोखिम होता है. यह अनुपात संबंधित कंपनी के ऑपरेटिंग सिस्टम का पूरा विचार प्रदान करता है. यह दर्शाता है कि इन्वेंट्री को नकदी में बदलने के लिए कंपनी अपने उत्पाद या सेवाओं को कितनी प्रभावी ढंग से और कुशलता से बेचती है.
इस अनुपात की मदद से, एक कंपनी उत्पादन प्रणाली में सुधार कर सकती है, किसी भी नुकसान से बचने के लिए बेहतर इन्वेंट्री स्टोरेज की योजना बना सकती है और प्रभावी ओवरहेड खर्च तैयार कर सकती है. एक कंपनी की वित्तीय स्थिरता उसके प्रबंधन पर भी निर्भर करती है. इसलिए, इस अनुपात पर विचार करते हुए, एक कंपनी संभावित लेनदारों की मांगों का पालन करने में अपनी प्रबंधन दक्षता को भी अनुकूलित कर सकती है. इस अनुपात की सहायता से, कंपनी प्रबंधन अपनी कार्यशील पूंजी आवश्यकताओं को बेहतर बनाने की दिशा में भी काम कर सकता है.
तरल संपत्तियों की संख्या के समान, गुणवत्ता भी एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है. यह अनुपात केवल कंपनी की वर्तमान संपत्ति की राशि पर विचार करता है. इस प्रकार, कंपनी की तरल ताकत का विश्लेषण करने के लिए तरलता अनुपात के साथ अन्य लेखांकन मेट्रिक्स पर विचार करना उचित है. तरलता अनुपात में कंपनी की तरलता की गणना करने के लिए इन्वेंट्री शामिल है.
हालाँकि, यह overestimation के कारण एक गलत अनुमान का कारण बन सकता है. अधिक इन्वेंट्री भी कम बिक्री का एक कारण हो सकता है. इसलिए, इन्वेंट्री गणना किसी कंपनी की वास्तविक तरलता प्रदान नहीं कर सकती है. यह अनुपात रचनात्मक लेखांकन का परिणाम भी हो सकता है, क्योंकि इसमें केवल बैलेंस शीट की जानकारी शामिल होती है. किसी संगठन की वित्तीय स्थिति को समझने के लिए, तरलता अनुपात विश्लेषण करने के लिए विश्लेषकों को बैलेंस शीट पर डेटा से परे जाना चाहिए.