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Tax Management का हिंदी मीनिंग: - कर प्रबंधन, होता है.
Tax Management की हिंदी में परिभाषा और अर्थ, एक कर एक अनिवार्य वित्तीय शुल्क या किसी अन्य प्रकार का लेवी है जो एक सरकारी संगठन द्वारा विभिन्न सार्वजनिक व्ययों को निधि देने के लिए करदाता पर लगाया जाता है. किसी देश की अर्थव्यवस्था के लिए कराधान प्रणाली महत्वपूर्ण है सरकार चलाने और राज्य के मामलों का प्रबंधन करने के लिए धन की आवश्यकता होती है.
कर जीवन का एक आवश्यक हिस्सा हैं, लेकिन उन्हें इतना बोझ नहीं होना चाहिए. विभिन्न कर प्रबंधन और तैयारी तकनीकें और विधियां हैं जिनका उपयोग आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले करों की मात्रा को कम करने और आज और भविष्य में आपके लिए उपलब्ध कटौती और क्रेडिट को अनुकूलित करने के लिए किया जा सकता है. जबकि सीपीए और कर योजनाकार साल-दर-साल कर नियोजन का एक अनिवार्य हिस्सा हैं, आपके निवेश और सेवानिवृत्ति बचत निर्णयों के दीर्घकालिक कर योग्य प्रभावों पर विचार करना भी महत्वपूर्ण है. ऐसा करने पर, आप सेवानिवृत्ति में भारी कर नियंत्रण के लिए खुद को स्थापित कर सकते हैं, जब आपको इसकी सबसे अधिक आवश्यकता होगी.
कर प्रबंधन से तात्पर्य करों के भुगतान के उद्देश्य से वित्त के प्रबंधन से है. कर प्रबंधन समय पर रिटर्न दाखिल करने, खातों का ऑडिट कराने, स्रोत पर कर काटने आदि से संबंधित है. कर प्रबंधन ब्याज, जुर्माना, अभियोजन के भुगतान से बचने में मदद करता है.
कर प्रबंधन के तत्व हैं: -
1) रिटर्न दाखिल करना.
2) ऑडिटिंग.
3) स्रोत कटौती.
इसका अर्थ है मामलों की योजना इस तरह से बनाना, ताकि कर दायित्व का ठीक से प्रबंधन किया जा सके. कर प्रबंधन का उद्देश्य आयकर कानून और उसके संबद्ध नियमों के प्रावधानों का पालन करना है. कर प्रबंधन ब्याज, जुर्माना, अभियोजन आदि के भुगतान से बचने में मदद करता है.
टैक्स प्लानिंग आम तौर पर टैक्स देनदारी को कम करने के लक्ष्य के साथ व्यक्ति, निवेश, या व्यावसायिक निर्णयों के कर प्रभावों पर विचार करती है. हालांकि निर्णय शायद ही कभी उनके कर प्रभाव पर किए जाते हैं, आपको आय या संपत्ति कर के मुद्दों और इसमें शामिल लागतों का कार्यसाधक ज्ञान होना चाहिए. कर नियोजन का एक प्रमुख लक्ष्य संघीय आय कर देयता को कम करना है. इसके द्वारा प्राप्त किया जा सकता है:-
आय स्थगित या स्थानांतरण के माध्यम से कर योग्य आय को कम करना
कटौती योजना
निवेश कर योजना
साल के अंत की योजना रणनीति
निवेश कर योजना में यह मूल्यांकन करना शामिल है कि निरंतर आधार पर आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले करों की मात्रा को कम करने के लिए परिसंपत्तियों को सर्वोत्तम स्थिति में कैसे रखा जाए. इसके लिए साल भर की योजना की आवश्यकता होती है, और इसकी शुरुआत विभिन्न निवेशों और निवेश रणनीतियों के कर निहितार्थों की गहन समझ के साथ होती है, जिनमें शामिल हैं:-
धोने की बिक्री का उपचार
कर-मुक्त निवेश
लाभ और हानि
1031 एक्सचेंज
योग्य लाभांश
विकल्प रणनीतियाँ
कर-स्थगित निवेश
निष्क्रिय आय और हानि
म्युचुअल फंड कराधान
कर-मुक्त आय सामान्य आयकर को ट्रिगर करने वाले निकासी के बिना सेवानिवृत्ति में संघ योग्य खातों से वापस लेने की क्षमता है. क्योंकि हम नहीं जानते कि भविष्य की कर नीति कैसे बदलेगी, कर मुक्त आय होने से आपको संघीय, राज्य और स्थानीय प्राधिकरणों की लगातार बदलती कर नीति से निपटने की सुविधा मिलती है और अप्रत्याशित व्यय आने पर आपको धन सुरक्षित करने के लिए एक स्थान प्रदान करता है. - आपकी टैक्स फाइलिंग को जटिल किए बिना.
आईआरएस स्पष्ट रूप से पसंद करता है कि सभी खाते किसी न किसी बिंदु पर कर योग्य हों, इसलिए कर मुक्त आय प्राप्त करने के आपके विकल्प सीमित हैं. वर्तमान में आपके पास म्यूनिसिपल बॉन्ड में निवेश करने का विकल्प है; जिनके लाभांश संघीय रूप से कर मुक्त हैं. कुछ नगर पालिकाएं बांड की पेशकश करती हैं जो राज्य और संघीय दोनों करों से मुक्त हैं. यह बांड ब्याज आपके कर रूपों पर दिखाई देता है, जो यह गणना करता है कि सामाजिक सुरक्षा का कौन सा हिस्सा कर हो सकता है.
दूसरा रोथ आईआरए से वितरण है, जो विभिन्न प्रकार के निवेशों में निवेश करने के लिए अधिक लचीलेपन की अनुमति देता है. कर-मुक्त धन तक पहुँचने की कुछ सीमाएँ हैं, इसलिए आपको इस पद्धति से कर मुक्त आय का कोई भी पर्याप्त स्रोत प्राप्त करने के लिए आगे की योजना बनानी होगी, और कुछ MAGI आय सीमा से ऊपर के लोगों के लिए Roth IRA योगदान की अनुमति नहीं है.
एक तिहाई, और अक्सर अनदेखी की जाती है, कर मुक्त आय विकसित करने का तरीका नकद मूल्य जीवन बीमा का उपयोग करना है. कई स्थायी जीवन बीमा पॉलिसी पॉलिसी के भीतर सुलभ नकद मूल्य अर्जित करती हैं जो साल-दर-साल एक सूचकांक, जारीकर्ता कंपनी से लाभांश, या एक निर्दिष्ट ब्याज दर के माध्यम से बढ़ सकती हैं. यदि वितरण जीवन बीमा से कर-मुक्त वितरण के लिए बुनियादी आईआरएस नियमों का पालन करता है, तो करों के आकलन के बिना इस वृद्धि तक पहुँचा जा सकता है.
कर प्रबंधन का उद्देश्य आयकर कानून और उसके संबद्ध नियमों के प्रावधानों का पालन करना है. कर प्रबंधन समय पर रिटर्न दाखिल करने, खातों का ऑडिट कराने, स्रोत पर कर काटने आदि से संबंधित है.
कर प्रबंधन अतीत से संबंधित है. वर्तमान, भविष्य.
विगत - मूल्यांकन कार्यवाही, अपील, संशोधन आदि.
वर्तमान - रिटर्न दाखिल करना, अग्रिम कर का भुगतान आदि.
भविष्य - सुधारात्मक कार्रवाई करने के लिए
टैक्स प्लानिंग को टैक्स सेविंग या टैक्स दक्षता के दृष्टिकोण से किसी व्यक्ति की वित्तीय स्थिति का विश्लेषण, योजना और अनुकूलन के तरीके के रूप में परिभाषित किया जा सकता है. टैक्स प्लानिंग आपको वित्तीय वर्ष में आपके कर शुल्क को कम करने के लिए उपलब्ध विभिन्न कर छूटों और कटौतियों का अधिकतम लाभ उठाने में मदद करती है.
भारत में टैक्स प्लानिंग आपके टैक्स कर्तव्यों में कटौती करने का कानूनी और स्मार्ट तरीका है. करदाता के लिए विभिन्न कर प्रबंधन विकल्प उपलब्ध होने से कर बचाना आसान हो गया है. साथ ही, कर योजना में एक कर सलाहकार की भूमिका बहुत महत्वपूर्ण होती है क्योंकि वे आपको कर बचाने की सलाह देते हैं और आपको आवश्यक निवेश करने का सुझाव देते हैं.
भारत में टैक्स प्लानिंग भारत में टैक्स सेविंग के लिए बहुत सारे विकल्प हैं. आयकर अधिनियम, 1961 में अलग-अलग धाराएं हैं जो कर बचत और कर छूट के लिए कई विकल्प प्रदान करती हैं. आयकर अधिनियम की धारा 80सी से 80यू पात्र करदाताओं के लिए संभावित कर कटौती के सभी विकल्प प्रदान करती है. एक करदाता के रूप में, आपको उपलब्ध प्रावधानों के बारे में पता होना चाहिए और अपनी कर देनदारियों को कम करने के लिए उन प्रावधानों का कानूनी उपयोग करना चाहिए.
लेकिन ऐसा करते समय आपको यह ध्यान रखना चाहिए कि इस तरह की टैक्स प्लानिंग भारत सरकार के कानूनी रूप से परिभाषित ढांचे के तहत की जाती है. टैक्स प्लानिंग आपके टैक्स कर्तव्यों को कम करने का एक कानूनी और स्मार्ट तरीका है. लेकिन यह टैक्स से बचने या टैक्स चोरी करने का चैनल नहीं है. कर से बचना या कर चोरी करना अवैध है और आपको बहुत परेशानी में डाल सकता है और इस तरह से बचना चाहिए. करदाताओं पर कर का बोझ कम करने के लिए सरकार द्वारा पर्याप्त प्रावधान और अवसर उपलब्ध कराए गए हैं.
कर प्रबंधन या कर नियोजन चार प्रकार के होते हैं. वे इस प्रकार हैं:.
1. शॉर्ट रेंज टैक्स प्लानिंग इस प्रकार की टैक्स प्लानिंग एक सीमित उद्देश्य या उद्देश्य के साथ साल दर साल की योजना है. ऐसी योजना में स्थायी प्रतिबद्धता नहीं होती है. इसका मतलब है कि कर योग्य आय को कम करने के लिए वित्तीय वर्ष के अंत में योजना बनाई जाती है और उसे अंजाम दिया जाता है. उदाहरण के लिए, वित्तीय वर्ष के अंत में, एक व्यक्ति को लगता है कि पिछले वर्ष की तुलना में उनका कर शुल्क बहुत अधिक है, तो वे इसे कम करने का प्रयास करते हैं. धारा 80सी के तहत दिशा-निर्देशों की मदद से इसे कई तरह से किया जा सकता है. ऐसे मामलों में, कोई दीर्घकालिक प्रतिबद्धता नहीं है, फिर भी बड़े कर की बचत की जा सकती है.
2. लॉन्ग रेंज टैक्स प्लानिंग इस प्रकार की टैक्स प्लानिंग में, एक वित्तीय वर्ष की शुरुआत में ही एक योजना तैयार की जाती है. इस तरह की प्लानिंग भले ही तुरंत परिणाम न दे, लेकिन लंबे समय में आपकी टैक्स देनदारियों पर उनका सकारात्मक प्रभाव पड़ता है. उदाहरण के लिए, कोई व्यक्ति अपने पास मौजूद शेयरों या संपत्तियों को अपने पति या पत्नी या नाबालिग बच्चों को हस्तांतरित कर सकता है. भले ही ऐसे शेयरों या संपत्तियों से उत्पन्न धन को व्यक्ति की मूल आय के साथ जोड़ दिया जाएगा, लेकिन उस धन को पति या पत्नी या बच्चों द्वारा उत्पन्न आय के हिस्से के रूप में माना जाएगा. व्यक्ति तब उस राशि पर कर कटौती के लिए कह सकता है.
3. अनुमेय कर योजना अनुमेय कर नियोजन देश के कर कानूनों के प्रावधान के तहत आपके कर शुल्क को कम करने का एक तरीका है. इसमें विभिन्न कटौतियों, रियायतों और प्रोत्साहनों का लाभ उठाना शामिल है.
4. उद्देश्य कर योजना इस प्रकार में, आप अधिकतम लाभों का आनंद लेने के लिए एक विशिष्ट उद्देश्य के साथ कर बचत की योजना बनाते हैं. यह निवेश के उचित चयन, परिसंपत्तियों के सही प्रतिस्थापन आदि के साथ प्राप्त किया जा सकता है.
क्या भारत में टैक्स प्लानिंग महत्वपूर्ण है?
हां, भारत में टैक्स प्लानिंग जरूरी है. 1961 के आयकर अधिनियम के अनुसार, धारा 80C और 80U के तहत, व्यक्तिगत करदाता कर लाभ और कर छूट अर्जित कर सकते हैं. इसी तरह, कॉर्पोरेट करदाता बेहतर कर प्रबंधन का विकल्प चुन सकते हैं यदि वे कर्मचारी बीमा योजनाओं, स्वास्थ्य लाभ और चाइल्डकैअर में निवेश करते हैं या धर्मार्थ दान करते हैं. भारत में, कर लाभ व्यक्तिगत करदाताओं और कॉर्पोरेट दोनों को दिया जाता है यदि वे पर्याप्त कर योजना बनाते हैं.
मुझे टैक्स प्लानिंग क्यों करनी चाहिए?
यदि आप टैक्स प्लानिंग करते हैं, तो आप अपने देय आयकर को प्रभावी ढंग से कम कर सकते हैं. उदाहरण के लिए, यदि आप भुगतान कर रहे हैं, तो आप साठ वर्ष से ऊपर के आश्रित माता-पिता के लिए चिकित्सा बीमा प्रीमियम का भुगतान करते हैं. आप 1961 के आयकर अधिनियम की धारा 80D के तहत कर लाभ का दावा कर सकते हैं. यह दिए गए वित्तीय वर्ष में आपके द्वारा भुगतान किए गए कर को प्रभावी ढंग से कम कर सकता है.
4. टैक्स प्लानिंग में लोग सबसे आम गलती क्या करते हैं?
टैक्स प्लानिंग के बारे में व्यक्तियों द्वारा की जाने वाली सबसे आम गलती विलंब है. आदर्श रूप से टैक्स प्लानिंग वित्तीय वर्ष की शुरुआत में ही बना लेनी चाहिए. कर प्रबंधन और योजना के आधार पर आपको संपत्ति खरीदनी चाहिए और निवेश करना चाहिए. यदि आप अपने करों की योजना नहीं बनाते हैं, तो आपको वर्ष के अंत में अधिक करों का भुगतान करना होगा.
5. क्या टैक्स प्लानिंग और टैक्स डिडक्शन एक ही चीज है?
नहीं, कर नियोजन का अर्थ है अपने करों और निवेशों को इस तरह से प्रबंधित करना कि आप कर लाभों का आनंद उठा सकें. एक वित्तीय वर्ष में आप जो पैसा कमाते हैं, उससे आपसे कर लाभ अर्जित करने के लिए कुछ निवेश करने की उम्मीद की जाती है. ये कर लाभ कर छूट के रूप में हैं. दूसरे शब्दों में, निवेश की गई राशि पर, नियमों के आधार पर, आपको पूरी तरह या आंशिक रूप से कोई कर नहीं देना होगा.
टैक्स डिफरल एक कर स्थिति है जिसे कुछ खाता प्रकारों या निवेश उत्पादों पर लागू किया जा सकता है. जब कोई कर-स्थगित निवेश बढ़ता है, तो निवेशक को हर साल उस वृद्धि पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है. दूसरे शब्दों में, करों को तब तक के लिए स्थगित कर दिया जाता है जब तक कि धन वापस नहीं ले लिया जाता. यह आस्थगन कर के रूप में आईआरएस को लाभ के एक हिस्से का भुगतान करने के बजाय समय के साथ विकास को अपने आप में संयोजित करने की अनुमति देता है.
टैक्स डिफरल रणनीति करों को अर्जित करने की अनुमति देकर वित्तीय योजना को लाभ पहुंचा सकती है, जबकि निवेशक आमतौर पर अपने कामकाजी वर्षों में उच्च कर ब्रैकेट में होगा. जब निवेशक सेवानिवृत्ति में धन को निकालता है और उसका उपयोग करता है, तो विचार यह है कि वह बहुत कम टैक्स ब्रैकेट में होगा और अपने निवेश करों पर समग्र रूप से बचत करेगा. टैक्स डिफरल विभिन्न नियोक्ता-प्रायोजित योग्य योजनाओं (जैसे 401 (के) एस और 403 (बी) एस), आईआरए और गैर-योग्य चर और निश्चित वार्षिकी पर उपलब्ध है.